Khóa học Nghiệp vụ Kế toán thuế thực hành

Phần 5: KÊ KHAI THUẾ TNCN (Thuế thu nhập cá nhân):

• Cập nhật các chính sách thuế, luật thuế mới nhất cần đọc về thuế TNCN.

• Khái niệm thuế TNCN, Đối tượng chịu thuế TNCN.

• Nguyên tắc tính và khai thuế TNCN theo tháng hoặc theo quý.

• Tổng thu nhập; Thu Nhập chịu thuế; Thu nhập tính thuế; Và cách tính thuế TNCN.

• Phân biệt cá nhân cư trú có hợp đồng lao động, cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động và cá nhân không cư trú

• Cách tính thuế TNCN đối với hợp đồng dài hạn, thử việc, thời vụ, khoán việc, ...

• Cách xác định các khoản thu nhập chịu thuế TNCN, các khoản thu nhập được miễn thuế TNCN

• Những khoản giảm trừ: giảm trừ gia cảnh (giảm trừ bản thân, người phụ thuộc) và bảo hiểm bắt buộc

• Cách tính thuế TNCN theo các phương pháp và đối tượng áp dụng từng biểu thuế

• Cách kê khai thuế TNCN theo tháng hoặc theo quý trên HTKK

• Thực hành cách tính Tổng thu nhập, Thu nhập chịu thuế, thu nhập tính thuế theo bảng lương thực tế tại doanh nghiệp đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động, cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động và cá nhân không cư trú

• Thực hành lên tờ khai thuế TNCN trên phần mềm HTKK mới nhất

• Thực hành đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc

• Thực hành lập bản cam kết cho cá nhân chưa đến mức thu nhập chịu thuế TNCN

• Cách đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên, đăng ký MST cho người phụ thuộc để tính giảm trừ gia cảnh ..và tra cứu mã số thuế

• Cách nộp Tờ khai thuế TNCN qua mạng và nộp tiền thuế điện tử (nếu có)

• Cách lập Tờ khai Quyết toán thuế TNCN cuối năm cho toàn bộ nhân viên (Phân tích từng chỉ tiêu trên Tờ khai Quyết toán thuế TNCN)

Phần 6: KÊ KHAI, QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN (thuế Thu nhập doanh nghiệp):

• Khái niệm thuế TNDN, Đối tượng chịu thuế TNDN

• Cập nhật chính sách thuế mới nhất về thuế TNDN

• Các chính sách ưu đãi thuế TNDN theo từng khung thời gian

• Xác định mức thuế suất thuế TNDN đang áp dụng hiện hành

• Cách xác định các khoản thu nhập Được trừ và Không được trừ khi tính thuế TNDN

• Điều kiện để các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

• Xác định các mức khống chế đối với 1 số khoản chi phí

• Cách phân biệt hóa đơn hợp lý và hóa đơn không hợp lý khi xác định chi phí của doanh nghiệp

• Hướng dẫn xác định số tiền thuế TNDN tạm tính theo quý, cách xác định chỉ tiêu doanh thu, cách xác định chỉ tiêu về chi phí

• Các quy định về việc thực hiện nghĩa vụ thuế với nhà nước và quy định về nộp phạt thuế TNDN

• Cách nộp tiền thuế TNDN tạm tính qua mạng

• Cách lập Tờ khai Quyết toán thuế TNDN cuối năm trên HTKK: Cách lập phụ lục 03-1A/TNDN kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Cách chuyển lỗ trên Phụ lục 03-2A/TNDN... (Phân tích từng chỉ tiêu trên Tờ khai Quyết toán thuế TNDN, xử lý khoản chi phí không được trừ, các khoản điều chỉnh năm trước ...)

• Ngoài ra: Trong từng phần học các bạn sẽ được chia sẻ những vướng mắc ngoài thực tế thường gặp phải và cách xử lý những trường hợp đó. Những kinh nghiệm và kỹ năng tiếp đón Cơ quan thuế khi xuống Quyết toán

Phần 7: HƯỚNG DẪN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH:

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Thuyết minh báo cáo tài chính

Phần 8: HƯỚNG DẪN LẬP QUYẾT TOÁN THUẾ CUỐI NĂM:

     1. Hướng dẫn quyết toán thuế TNDN cuối năm (Mẫu số 03/TNDN).

• Quyết toán thuế với doanh nghiệp kinh doanh lỗ.

• Quyết toán thuế với doanh nghiệp kinh doanh có lãi muốn chuyển lỗ năm trước sang.

• Quyết toán thuế với doanh nghiệp thuộc chế độ ưu đãi thuế thuế TNDN.

      2. Cách lập phụ lục 03-1A/TNDN kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Cách chuyển lỗ trên Phụ lục 03-2A/TNDN...

      3. Phân tích từng chỉ tiêu trên Tờ khai Quyết toán thuế TNDN, xử lý khoản chi phí không được trừ, các khoản điều chỉnh năm trước ...

      4. Cách quyết toán thuế TNCN cuối năm tại doanh nghiệp

Phần 9: HẠN CHẾ MỘT SỐ LỖI SAI KHI KÊ KHAI THUẾ, HƯỚNG DẪN KÊ KHAI BỔ SUNG KHI ĐÃ NỘP TỜ KHAI THUẾ CHO CƠ QUAN THUẾ

Phần 10: IN VÀ NỘP BÁO CÁO THUẾ, GỬI BÁO CÁO THUẾ QUA MẠNG

Phần 11: GIẢI QUYẾT CÁC TÌNH HUỐNG THỰC TẾ, GIẢI TRÌNH CHI PHÍ VỚI CƠ QUAN THUẾ, CHUẨN BỊ HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ